Zakupiłam towary, na które otrzymałam fakturę VAT. Jednak jeszcze przed zapłatą wartość transakcji zmniejszyła się z powodu zwrotu części towarów, na co otrzymałam fakturę korygującą. Zapłatę za nabyte towary chcę zrealizować przez split payment. Który numer faktury w komunikacie przelewu podzielonej płatności powinnam podać – numer faktury pierwotnej czy faktury korygującej?
Karolina, Brzeg
Jeżeli przedsiębiorca chce dokonać zapłaty kwoty VAT za dokonaną transakcję w tzw. metodzie split payment, powinien użyć komunikatu podzielonej płatności udostępnionego przez swój bank.
W komunikacie przelewu podzielonej płatności należy podać informacje odnośnie do:
- numeru faktury, za którą dokonywana jest płatność,
- numeru NIP dostawcy,
- kwoty brutto transakcji,
- kwoty VAT, która trafi na rachunek VAT sprzedawcy.
W związku z powyższym obowiązkowe jest podanie numeru faktury, za którą dokonywana jest płatność, jako dokumentu źródłowego.
Zatem w sytuacji gdy nie uiściliśmy płatności na podstawie faktury pierwotnej, a otrzymaliśmy fakturę korygującą, to należy wykazać pierwotny numer faktury w komunikacie przelewu podzielonej płatności oraz kwotę brutto i kwotę VAT transakcji pomniejszoną już o wartości z faktury korygującej, z uwagi na zmianę wartości transakcji. Wówczas płatność zostanie skutecznie zrealizowana w metodzie podzielonej płatności. Numer faktury korygującej nie ma w tym przypadku znaczenia, przy czym jeśli zostanie wskazany, to nie należy uznać, że płatność nie została prawidłowo dokonana.
