Poradnik Przedsiębiorcy

Oświadczenie na cele podatkowe i składkowe zleceniobiorcy - wzór z omówieniem

W przypadku zleceniobiorcy nie prowadzi się akt osobowych tak, jak dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę. Aby więc uzyskać niezbędne do rozliczenia dane, zleceniobiorca powinien wypełnić oświadczenie na cele podatkowe i składkowe. Powinno ono zawierać kilka ważnych kwestii.

Oświadczenie na cele podatkowe i składkowe zleceniobiorcy do pobrania w dwóch formatach!

Do pobrania:

pdf
Oświadczenie na cele podatkowe zleceniobiorcy – wzór.pdf druk do ręcznego wypełnienia
docx
Oświadczenie na cele podatkowe zleceniobiorcy – wzór.docx edytowanie, wydrukowanie, zapisywanie

Jakie dane osobowe powinien przekazać zleceniobiorca?

W celu zawarcia umowy zlecenie konieczne jest pobranie danych osobowych pracownika. Aby sporządzić samą umowę, pracodawca powinien pobrać co najmniej: 

  • imię i nazwisko, 

  • datę i miejsce urodzenia, 

  • adres zamieszkania,

Z pozostałych danych osobowych, jakie powinno zawierać oświadczenie na cele podatkowe i składkowe, można wymienić: 

  • PESEL lub inny identyfikator niezbędny do rozliczeń składkowych i podatkowych, 

  • obywatelstwo, 

  • adres zameldowania, 

  • numer rachunku bankowego.

Informacje na temat ubezpieczenia zleceniobiorcy

Wśród informacji, które powinien przekazać zleceniobiorca na cele rozliczania składek ZUS, powinny znajdować się:

  • oddział NFZ zgodny z adresem zamieszkania;

  • oświadczenie o przyznanej emeryturze lub rencie wraz z numerem decyzji i datą uzyskania prawa do świadczenia;

  • orzeczenie o niepełnosprawności wraz ze stopniem niepełnosprawności i datą obowiązywania orzeczenia;

  • informacja o zatrudnieniu na podstawie umowy o pracę w tym okres obowiązywania umowy, poziom wynagrodzenia brutto;

  • informacja, czy w trakcie umowy zlecenie przebywa na urlopie bezpłatnym lub wychowawczym u innego pracodawcy;

  • informacja o podejmowaniu zatrudnienia na podstawie umowy zlecenie, umowy agencyjnej, pracy nakładczej z innym podmiotem, przy czym tu ważne będzie, czy osoba jest objęta ubezpieczeniami społecznymi oraz jaki przychód osiąga z tej umowy;

  • informacja o objęciu ubezpieczeniami społecznymi z innego tytułu (KRUS, działalność gospodarcza);

  • informacja o statusie ucznia lub studenta;

  • informacja o rejestracji w urzędzie pracy.

Na tej podstawie ustala się, jakim ubezpieczeniom będzie podlegał zleceniobiorca

z tytułu zawartej umowy. Jeśli zatrudniony zostanie objęty obowiązkowo ubezpieczeniami społecznymi, to oświadczenie na cele podatkowe i składkowe powinno zawierać informacje, czy chce podlegać również pod dobrowolne ubezpieczenie chorobowe. Z kolei gdy zleceniobiorca zgłoszony zostanie wyłącznie do ubezpieczenia zdrowotnego z tytułu zawartej umowy, to może opłacać na zasadzie dobrowolności składki emerytalno-rentowe. Przy czym warto pamiętać, że w tej sytuacji obowiązkowe staje się ubezpieczenie wypadkowe.

Dane podatkowe zleceniobiorcy

Aby poprawnie rozliczyć zleceniobiorcę pod względem podatkowym, należy od niego pozyskać dane dotyczące: 

  • urzędu skarbowego właściwego na cele rozliczenia podatku, 

  • certyfikatu rezydencji,

  • chęci skorzystania ze zwolnienia z PIT (jeśli nie ukończył 26 lat), 

  • limitu kosztów autorskich – jeśli umowa zawiera zapis o przeniesieniu praw autorskich.

Warto pamiętać, że zleceniobiorca powinien wyrazić zgodę na przetwarzanie danych osobowych, dlatego oświadczenie na cele podatkowe i składkowe na końcu powinno zawierać odpowiednią klauzulę.