Poradnik Przedsiębiorcy

Powered by

wFirma.pl

Poznaj
niezbędne narzędzia
do zarządzania
Twoją firmą!

Dostępne
na wszystkie
platformy

Apple Windows Android BlackBerry

Jak zaksięgować fakturę od kontrahenta z UE zawierającą naliczony zagraniczny podatek VAT?

Jestem płatnikiem VAT-UE. Mój kontrahent z Czech przez pomyłkę wystawił mi fakturę na towary, na której został naliczony podatek VAT. Co mam zrobić w takiej sytuacji?

Marek, Kraków

 

W tym przypadku kwota brutto z faktury - netto wraz z wartością czeskiego podatku VAT - będzie stanowiła dla Pana podstawę opodatkowania polską stawką podatku.

W związku z tym, że mamy do czynienia z WNT, nabywający towar jest zobowiązany opodatkować transakcję dla celów VAT - wykazać VAT po stronie należnego od sprzedaży. Jako że transakcji dokonuje czynny podatnik VAT, wykazywany jest również po stronie zakupów. Transakcja więc - co do zasady - będzie neutralna na gruncie podatku VAT, mimo to obowiązkowo należy ją wykazać.