Jestem płatnikiem VAT-UE. Mój kontrahent z Czech przez pomyłkę wystawił mi fakturę na towary, na której został naliczony podatek VAT. Co mam zrobić w takiej sytuacji?
Marek, Kraków
W tym przypadku kwota brutto z faktury - netto wraz z wartością czeskiego podatku VAT - będzie stanowiła dla Pana podstawę opodatkowania polską stawką podatku.
W związku z tym, że mamy do czynienia z WNT, nabywający towar jest zobowiązany opodatkować transakcję dla celów VAT - wykazać VAT po stronie należnego od sprzedaży. Jako że transakcji dokonuje czynny podatnik VAT, wykazywany jest również po stronie zakupów. Transakcja więc - co do zasady - będzie neutralna na gruncie podatku VAT, mimo to obowiązkowo należy ją wykazać.
