Jak powinnam poprawnie zaksięgować wystawiony w maju duplikat faktury, której oryginał został wystawiony w styczniu tego roku, ale nie dotarł do nas?
Renata, Piotrków Trybunalski
Jeżeli oryginału faktury nie otrzymała Pani w ogóle (a więc nie została ona zaksięgowana wcześniej) wówczas wystawiony duplikat należy traktować jak oryginał faktury. W związku z tym zewidencjonowanie powinno nastąpić zgodnie z datą wystawienia duplikatu.
Jeżeli chodzi o podatek VAT - prawo do odliczenia przysługuje Pani w okresie otrzymania duplikatu lub dwóch następnych. Kwotę netto natomiast może Pani zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu w dacie wystawienia duplikatu.
