Prowadzę działalność gospodarczą na terenie Polski, chciałbym jednak wynająć pomieszczenia magazynowe w Niemczech. Jak potraktować i rozliczyć taki podatek na gruncie PIT i VAT?

Q: Prowadzę działalność gospodarczą na terenie Polski, chciałbym jednak wynająć pomieszczenia magazynowe w Niemczech. Jak potraktować i rozliczyć taki podatek na gruncie PIT i VAT?

Zgodnie z art. 28e ustawy o VAT, wynajem magazynu (nieruchomości) na terytorium UE jest opodatkowany w miejscu położenia tej nieruchomości. Tym samym Pan nie będzie w tej sytuacji zobowiązany do rozliczenia podatku VAT. Natomiast w KPiR wydatek związany z wynajmem magazynu w Niemczech powinien zostać ujęty w kolumnie 13, jako pozostały wydatek. Jeśli faktura za wynajem zostanie wystawiona w walucie obcej, należy pamiętać o przeliczeniu jej na PLN zgodnie ze średnim kursem NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Warto też zwrócić uwagę, że jeśli zapłaty dokonuje Pan przelewem w innym dniu niż dzień wystawienia faktury, może pojawić się konieczność rozliczenia różnic kursowych.

Question

Accepted Answer

Zgodnie z art. 28e ustawy o VAT, wynajem magazynu (nieruchomości) na terytorium UE jest opodatkowany w miejscu położenia tej nieruchomości. Tym samym Pan nie będzie w tej sytuacji zobowiązany do rozliczenia podatku VAT.

Natomiast w KPiR wydatek związany z wynajmem magazynu w Niemczech powinien zostać ujęty w kolumnie 13, jako pozostały wydatek. Jeśli faktura za wynajem zostanie wystawiona w walucie obcej, należy pamiętać o przeliczeniu jej na PLN zgodnie ze średnim kursem NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Warto też zwrócić uwagę, że jeśli zapłaty dokonuje Pan przelewem w innym dniu niż dzień wystawienia faktury, może pojawić się konieczność rozliczenia różnic kursowych.

Wynajem magazynu w Niemczech a PIT i VAT

Odsetki od prywatnego kredytu na firmowy samochód

W jakim terminie następuje korekta w związku z nieopłaconym wydatkiem?