Proszę o poradę jak postąpić w poniższej sytuacji i jak ująć taki wydatek w rozliczeniu podatkowym mojej firmy. Otóż poprzez import nabyłam odczynnik z Kanady do dalszej odsprzedaży. Faktura, którą opłaciliśmy opiewała na kwotę 800 dolarów, natomiast do odprawy celnej kontrahent (dostawca) przedstawił fakturę o wartości 5 dolarów. Nie poinformowano nas o tym i nic o tej sprawie nie wiedzieliśmy. Zorientowaliśmy się dopiero, gdy otrzymaliśmy odczynniki wraz z fakturą na tę bardzo niską kwotę - dodam, że prawidłowa faktura została do nas przesłana e-mailem. Przez tę sytuację nie zostały naliczone opłaty celne ani podatek VAT. Jak mogę ująć tę fakturę w kosztach? Co z cłem i VAT, które powinny zostać naliczone?

Q: Proszę o poradę jak postąpić w poniższej sytuacji i jak ująć taki wydatek w rozliczeniu podatkowym mojej firmy. Otóż poprzez import nabyłam odczynnik z Kanady do dalszej odsprzedaży. Faktura, którą opłaciliśmy opiewała na kwotę 800 dolarów, natomiast do odprawy celnej kontrahent (dostawca) przedstawił fakturę o wartości 5 dolarów. Nie poinformowano nas o tym i nic o tej sprawie nie wiedzieliśmy. Zorientowaliśmy się dopiero, gdy otrzymaliśmy odczynniki wraz z fakturą na tę bardzo niską kwotę - dodam, że prawidłowa faktura została do nas przesłana e-mailem. Przez tę sytuację nie zostały naliczone opłaty celne ani podatek VAT. Jak mogę ująć tę fakturę w kosztach? Co z cłem i VAT, które powinny zostać naliczone?

W przypadku gdy dostawca zaniżył wartość faktury na towar podlegający ocleniu , należy zgłosić ten fakt do urzędu celnego i poprosić o prawidłowe naliczenie cła i podatku VAT od zakupionych towarów. Po wydaniu decyzji przez urząd celny będzie Pani mogła zaksięgować cło jako koszt uzyskania przychodów (10. kolumna KPiR), a sam podatek VAT wykazać w rejestrze VAT zakupu, w dacie otrzymania decyzji. Jeżeli natomiast chodzi o księgowanie samej faktury, to należy zaksięgować wydatek w KPiR (10. kolumna KPiR) na podstawie dokumentów, które Pani teraz posiada (faktura z prawidłową kwotą). Proszę pamiętać o przeliczeniu faktury na polskie złote po średnim kursie NBP ogłoszonym na ostatni dzień roboczy poprzedzający datę wystawienia faktury.

Question

Proszę o poradę jak postąpić w poniższej sytuacji i jak ująć taki wydatek w rozliczeniu podatkowym mojej firmy. Otóż poprzez import nabyłam odczynnik z Kanady do dalszej odsprzedaży. Faktura, którą opłaciliśmy opiewała na kwotę 800 dolarów, natomiast do odprawy celnej kontrahent (dostawca) przedstawił fakturę o wartości 5 dolarów. Nie poinformowano nas o tym i nic o tej sprawie nie wiedzieliśmy. Zorientowaliśmy się dopiero, gdy otrzymaliśmy odczynniki wraz z fakturą na tę bardzo niską kwotę - dodam, że prawidłowa faktura została do nas przesłana e-mailem. Przez tę sytuację nie zostały naliczone opłaty celne ani podatek VAT. Jak mogę ująć tę fakturę w kosztach? Co z cłem i VAT, które powinny zostać naliczone?

Accepted Answer

W przypadku gdy dostawca zaniżył wartość faktury na towar podlegający ocleniu, należy zgłosić ten fakt do urzędu celnego i poprosić o prawidłowe naliczenie cła i podatku VAT od zakupionych towarów. Po wydaniu decyzji przez urząd celny będzie Pani mogła zaksięgować cło jako koszt uzyskania przychodów (10. kolumna KPiR), a sam podatek VAT wykazać w rejestrze VAT zakupu, w dacie otrzymania decyzji.

Jeżeli natomiast chodzi o księgowanie samej faktury, to należy zaksięgować wydatek w KPiR (10. kolumna KPiR) na podstawie dokumentów, które Pani teraz posiada (faktura z prawidłową kwotą). Proszę pamiętać o przeliczeniu faktury na polskie złote po średnim kursie NBP ogłoszonym na ostatni dzień roboczy poprzedzający datę wystawienia faktury.

Co zrobić, gdy dostawca zaniżył wartość faktury na towar podlegający ocleniu?

Stosowanie nieprawidłowej formy opodatkowania

Skrócona nazwa firmy na fakturze - kiedy stosować?